企業(yè)內(nèi)控是什么？

企業(yè)內(nèi)控是企業(yè)為控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而制定的一套內(nèi)部控制體系。企業(yè)內(nèi)部控制是一個(gè)過程，受企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)營層和其他員工影響，目的在于保障經(jīng)營的效果、效率以及有效降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)內(nèi)控面臨的5 大問題？

       目前，絕大部分公司的內(nèi)部控制管理體系，僅止于內(nèi)控體系在企業(yè)內(nèi)部的簡單灌輸、割裂套用，導(dǎo)致內(nèi)部控制重點(diǎn)不明、強(qiáng)度不夠。總體來看，面臨的問題與誤區(qū)可以歸結(jié)為以下5 點(diǎn)：

● 企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)仍以財(cái)務(wù)審計(jì)的控制為主，戰(zhàn)略、運(yùn)營等方面的控制比較薄弱，尚未形成良好的內(nèi)部控制基礎(chǔ)環(huán)境；

● 內(nèi)部控制側(cè)重于過程管控，忽視控制目標(biāo)和控制責(zé)任及其面臨的風(fēng)險(xiǎn)，缺乏有效的信息反饋和檢查約束機(jī)制；

● 風(fēng)險(xiǎn)管理方面沒有明確的關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制標(biāo)準(zhǔn)，缺乏相互的約束機(jī)制；

● 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估缺乏依據(jù)，未能做到全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；

● 風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全，風(fēng)險(xiǎn)的防范只依賴于員工的責(zé)任心和個(gè)人行為。

內(nèi)控優(yōu)化解決方案

       內(nèi)控體系建設(shè)，重點(diǎn)在治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、組織系統(tǒng)優(yōu)化、業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)指引下風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)和權(quán)限指引系統(tǒng)設(shè)計(jì)。但更重要的還在于借助信息與溝通、激勵(lì)集中地設(shè)計(jì)以及內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察機(jī)制的建立，實(shí)現(xiàn)所有控制內(nèi)容上的有機(jī)連接和協(xié)同。企業(yè)推進(jìn)內(nèi)控體系建議，可采用“系統(tǒng)思維、統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實(shí)施、重點(diǎn)突破”的十六字方針。

內(nèi)控優(yōu)化核心推進(jìn)模型

內(nèi)控優(yōu)化實(shí)施方案

項(xiàng)目實(shí)施4 大收益